空运快递费（空运快递费报关费包含了运保费,出口退税如何操作）_跨境电商企业怎么缴税？具体税率是多少？

跨境电商要缴纳的税种不外乎三种：增值税、关税和企业所得税。

文章虽然有点长，但却是最全面的跨境电商纳税总结。 建议多读几遍。

不同国家对增值税的称呼不同，但大体相同。 要了解跨境电商要交哪些税，就要从跨境电商的业务交易流程说起。

一、跨境电商常见业务流程 出口销售 跨境电商：国内采购/生产 中国口岸出口清关 海运/空运/快递/铁路 海外港口进口清关 海外仓仓储 海外销售 国内销售 跨境电商：海外采购 海外出口报关 海运/空运/快递/铁路 国内进口清关 国内保税区仓储 国内销售

二、各环节需缴纳的税费 （一）出口跨境电商各环节需缴纳哪些税费？

1.国内采购生产-报关出口交什么税？

出口退税

外贸企业：取得的采购发票不可抵扣，需办理出口退税。 出口退税注意发票与出口报关单一一对应，退税金额=进货价格*13%

生产企业：取得采购发票不可抵扣，可办理出口退税，但出口退税的办理比外贸企业复杂。 除单证齐全且相互之间存在配套关系外，出口退税采取免抵退方式。 这种方法的原理是一个企业既有内销也有外销，外销需要退税，内销需要纳税，两者应该相互抵消。

注意：

采购后既有内销又有外销的，必须分别核算，否则不能证明采购为外销，只能按比例或全部算作内销，出口税不允许回扣

出口环节没有关税（这里很多小伙伴会混淆）

2. 海运/空运

这个过程不产生增值税，因为出口报关已经离开了中国的税收管辖区，还没有到达目的港，还没有进入他国的税收管辖区。

香港、澳门等常见的自由港就是这样的地区。

3、境外口岸进口清关

进口岸需要缴纳关税和进口增值税。

(1) 关税是企业的成本，在定价过程中必须考虑

关税税率，根据报关的HS编码，各国海关会有税率对照表，一般税率为2%-8%。 像中美贸易战加征的特别关税，会达到35%以上。

（二）进口增值税

不同国家叫法不同，欧洲是VAT，澳洲和加拿大是GST，日本是消费税

4.本地存储

在这个环节中，很多小伙伴会因为不知道而去冒险。

5.海外销售环节

在这里你可以发现美国的流转税与其他地区的不同。 商业交易流转过程中不存在税收，只有在向终端个人销售时才会产生税收（零售税）。

听说2025年海南自贸区还打算学习美国的税制，让在海南的企业除了利润要缴纳企业所得税外虹桥空运，不产生增值税/城建税/教育附加费在交易过程中（即B2B交易）。 包括地方教育费附加/消费税在内的五种税种。

纳税方式：

因为跨境电商造成了很多逃税问题，现在各国各个地区都允许电商平台代扣代缴增值税。 基本原则是，如果在海外 机场空运 , Ltd. 机场空运 , Ltd. 机场空运 机场空运 Co., Ltd. 机场空运 Co., Ltd. 机场空运 ，有限公司。 比如中国企业在美国销售，电商平台在收到消费者的税款后，不会将税款交给中国企业，而是直接交给税务局。 如由 机场空运 , Ltd. 机场空运 , Ltd. 机场空运 Co., Ltd. Air Co., Ltd. 机场空运 Co., Ltd.销售。 机场空运 Co., Ltd. 上海空港空运有限公司空运快递费（空运快递费报关费包含了运保费,出口退税如何操作）_跨境电商企业怎么缴税？具体税率是多少？，税务局还是选择信任这家公司空运快递费（空运快递费报关费包含了运保费,出口退税如何操作）_跨境电商企业怎么缴税？具体税率是多少？虹桥空运站，电商平台收税后还是会退钱的。 去当地 上海机场空运上海机场空运机场空运机场空运上海机场空运空运机场空运机场空运 上海机场空运空运上海机场空运空运上海机场空运有限公司到税务局。

业内有不专业的代理商误导卖家，说是注册本地 机场空运 , 机场空运 机场空运 机场空运 Co. , Ltd. 机场空运 机场空运 Ltd. 这种说法其实是非常错误的。 当地 机场空运 , Ltd. 机场空运 , Ltd. 机场空运 , Ltd. 机场空运 机场空运 Co., Ltd. 机场空运 , Ltd.只收税，但还是应该交给税务局。 如果收到的税款不上缴给税务局空运快递费（空运快递费报关费包含了运保费,出口退税如何操作），就是偷税漏税。 一经发现，将交税交罚款，关店并在境外承担刑事责任。

六、企业所得税

（二）跨境电商内销各环节缴纳哪些税费？海外采购

海外大宗采购空运快递费（空运快递费报关费包含了运保费,出口退税如何操作），海外当地流转税（增值税）。 不同国家叫法不同，欧洲是VAT，澳大利亚和加拿大是GST，日本是消费税上海航空货运公司，美国是tax

2.海外出口报关

3.海运/空运/快递/铁路

这部分也不产生税收，只产生成本

4.国内进口清关

进港时需要缴纳关税、进口环节增值税、消费税。

(1) 一般商品

中国海关给出的各种产品的海关审定价格（又称完税价格）乘以关税税率。

(2) 消费品

红酒、手表、高档化妆品等消费品稍微复杂一些

5.境内保税区仓储

如果存放在保税区的保税仓库，那么在离开保税区之前不需要缴纳4关税、进口增值税、消费税。

客户下单，货物调出保税区时，按照4中的计算公式缴纳关税、进口环节增值税、消费税。

6、国内销售

七、企业所得税

在中国缴纳企业所得税，企业所得税=利润*所得税率

小微企业5%和10%； 高新技术企业15%； 其他一般企业25%